Währungsposition : Dictionary / Wörterbuch (BEOLINGUS, TU Chemnitz)

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	Aufgelaufene Beträge wirken sich auf die Währungsposition zum Zeitpunkt ihrer Buchung aus. Sie werden zu einem späteren Zeitpunkt nicht reversiert. [EU]	Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked, not being reversed later on.
	Bei Devisentermingeschäften ändert sich die Währungsposition zum Kassa-Abrechnungstag (d. h. in der Regel Abschlusstag + zwei Tage). [EU]	In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date (i.e. usually trade date + two days).
	Bei Devisentermingeschäften ändert sich die Währungsposition zum Kassa-Abrechnungstag (d. h. in der Regel Abschlusstag + zwei Tage). [EU]	In the case of foreign exchange forward transactions the currency holding is affected on the spot settlement date, (i.e. usually trade date + 2 days).
	Bei Forward Rate Agreements in Fremdwährung wirken sich die Ausgleichszahlungen auf die Währungsposition aus. [EU]	If forward rate agreements in a foreign currency are held, compensation payments shall affect the currency position.
	Daher wird die Währungsposition am Erfüllungstag nicht verändert, da die aufgelaufenen Beträge zu der Position gehören, die regelmäßig neu bewertet wird. [EU]	At settlement date there is thus no effect on the foreign currency position, since the accrual is included in the position being revalued at the periodic revaluation
	Das Prinzip der Wesentlichkeit könnte angewendet werden, sofern sich diese Transaktionen nicht wesentlich auf die Währungsposition und/oder in der Gewinn- und Verlustrechung auswirken. [EU]	The principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and/or in the profit and loss account.
	Das Prinzip der Wesentlichkeit könnte wie immer angewendet werden, sofern sich diese Transaktionen nicht wesentlich auf die Währungsposition und/oder in der Gewinn- und Verlustrechung auswirken. [EU]	As usual, the principle of materiality could be applied where these transactions have no material impact on the foreign currency position and/or in the profit and loss account.
	Der Kassakurs von Termingeschäften wird in der Währungsposition nach dem Abschlusstag berücksichtigt. [EU]	The currency position shall be affected by forward transactions from the trade date at the spot rate.
	Devisentermingeschäfte, die Terminseite von Devisenswaps und andere Währungsinstrumente, bei denen ein Tausch zwischen zwei Währungen an einem zukünftigen Termin vereinbart wird, werden in die Währungsposition für die Berechnung von durchschnittlichen Anschaffungskosten und von Kursgewinnen und -verlusten einbezogen. [EU]	Foreign exchange forward transactions, forward legs of foreign exchange swaps and other currency instruments involving an exchange of one currency for another at a future date shall be included in the net foreign currency positions for calculating average purchase costs and foreign exchange gains and losses.
	Dies bedeutet, dass sich die Währungsposition - anders als bei Eingang oder Zahlung der Zinsen - ändert, wenn diese aufgelaufenen Zinsen erfasst werden.2.2. [EU]	This means that the foreign currency position is affected when this accrued interest is booked, as opposed to only when the interest is received or paid [4].2.2.
	Die täglichen Veränderungen von Nachschussleistungen (Variation Margins) werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst und beeinträchtigen die Währungsposition. [EU]	Daily changes in the variation margins shall be taken to the profit and loss account and shall affect the currency position.
	Die Währungsposition wird von den täglichen Nachschussleistungen (Variation Margins) für Future-Style-Optionen beeinträchtigt, von jeder Wertberichtigung des Optionsagios am Jahresende, von dem zugrunde liegenden Abschluss am Ausübungstag, oder am Auslauftag, von dem Optionsagio. [EU]	The currency position shall be affected by the daily variation margin for future-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date, or, at the expiry date, by the option premium.
	Die Währungsposition wird von den täglichen Nachschussleistungen (Variation Margins) für Future-Style-Optionen, von jeder Wertberichtigung des Optionsagios am Jahresende, von dem zugrunde liegenden Abschluss am Ausübungstag, oder am Auslauftag, von dem Optionsagio beeinträchtigt. [EU]	The currency position shall be affected by the daily variation margin for future-style options, by any year-end write-down of the option premium, by the underlying trade at exercise date or, at the expiry date, by the option premium.
	Fremdwährungsgeschäfte, die zu einer Änderung in der betreffenden Währungsposition führen, werden mit dem Kurs des Abschlusstags in Euro umgerechnet. [EU]	Transactions in foreign currency which entail a change in the holding of that currency shall be translated into euro at the exchange rate of the contract date.
	Fremdwährungsgeschäfte, die zu keiner Änderung in der betreffenden Währungsposition führen, werden entweder mit dem Kurs des Abschluss- oder des Erfüllungstags in Euro umgerechnet. Der durchschnittliche Anschaffungskurs der Währungsposition bleibt davon unberührt. [EU]	Transactions in a foreign currency which entail no change in the holding of that currency shall be translated into euro, using the exchange rate of either the contract or settlement date, and shall not affect that holding's acquisition cost.
	Fremdwährungs-Käufe werden im ersten Jahr in Nebenbüchern (außerbilanziell) gebucht und wirken sich ab dem entsprechenden Buchungstag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. [EU]	Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date
	Fremdwährungs-Käufe werden zum Abschlusstag in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. [EU]	Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at trade date and affect the average cost of the foreign currency position from this date
	Fremdwährungs-Käufe werden zum Erfüllungstag in der Bilanz erfasst und wirken sich ab diesem Tag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. [EU]	Foreign exchange purchases are booked on the balance sheet at settlement date, affecting the average cost of the foreign currency position from this date
	Fremdwährungs-Käufe werden zum Kassa-Abrechnungstag des Geschäfts in Nebenbüchern (außerbilanziell) erfasst und wirken sich ab diesem Tag und zum Kassakurs des Geschäfts auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. [EU]	Foreign exchange purchases are booked off-balance-sheet at the spot settlement date of the transaction, affecting the average cost of the foreign currency position from this date and at the spot rate of the transaction
	FW-Käufe werden im ersten Jahr in Nebenbüchern (außerbilanziell) gebucht und wirken sich ab dem entsprechenden Buchungstag auf die Durchschnittskosten der Währungsposition aus. [EU]	FX purchases are booked off-balance sheet in year 1 affecting the average cost of the foreign currency position from this date
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